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什么是歐洲增值稅VAT?什么情況下需要繳納VAT?

Hom???發(fā)布時(shí)間：2024-09-30 17:09:01

　　相信做的朋友們都遇到過(guò)，當(dāng)你發(fā)貨到歐洲國(guó)家時(shí)，經(jīng)常會(huì)被要求提供歐洲增值稅VAT。某些情況下，如果無(wú)法提供VAT稅號(hào)，可能無(wú)法發(fā)貨，甚至還可能影響店鋪的營(yíng)運(yùn)。
 

　　那么，做歐洲站外貿(mào)一定要注冊(cè)VAT嗎?什么情況下必須繳納?要想搞清楚VAT的正確使用，首先需要先認(rèn)識(shí)一下什么是VAT。

　　VAT是Value-added Tax的縮寫(xiě)，通常所指的就是歐洲增值稅。這是歐盟國(guó)家普遍征收的一種稅制，主要針對(duì)歐洲國(guó)家和地區(qū)之間的貿(mào)易往來(lái)，購(gòu)物產(chǎn)生支出時(shí)，需要另外繳納歐洲增值稅(VAT)，具體根據(jù)商品的價(jià)格高低進(jìn)行征收。

　　如果商家沒(méi)有按要求注冊(cè)、申報(bào)、繳納VAT，會(huì)造成什么后果?

　　1、進(jìn)出口貨物無(wú)法享受進(jìn)口增增值稅退稅。

　　2、貨物可能會(huì)被海關(guān)扣押，無(wú)法清關(guān)。

　　3、貨物會(huì)被亞馬遜強(qiáng)制下架，不能進(jìn)行任何銷售。

　　4、會(huì)被要求補(bǔ)繳稅金和利息，并面臨巨額罰款。

　　什么情況下，商家需要注冊(cè)歐洲增值稅VAT呢?

　　第一，如果你的貨物存放在歐盟任意一個(gè)國(guó)家的海外倉(cāng)庫(kù)里，產(chǎn)生庫(kù)存，消費(fèi)者購(gòu)買商品后，需從倉(cāng)儲(chǔ)里發(fā)貨，即觸發(fā)繳納增值稅的義務(wù)，這種情況下，需及時(shí)上傳當(dāng)?shù)貒?guó)家的增值稅號(hào)。

　　第二，當(dāng)你使用亞馬遜FBA在歐洲市場(chǎng)銷售商品時(shí)，需要注冊(cè)增值稅VAT。在進(jìn)行FBA雙清運(yùn)輸貨物時(shí)，需要向海關(guān)提供VAT稅號(hào)。

　　第三，除了向個(gè)人消費(fèi)者出售商品外，向企業(yè)買家銷售商品時(shí)，也必須要注冊(cè)VAT。因?yàn)橥ǔＦ髽I(yè)買家的成交金額都比較大，超過(guò)歐盟各國(guó)規(guī)定的遠(yuǎn)程銷售閾值，商家都要在該國(guó)注冊(cè)VAT。

　　當(dāng)然，也不是所有銷往歐洲的貨物都強(qiáng)制要求繳納歐洲增值稅VAT。

　　歐盟27個(gè)國(guó)家，各國(guó)的稅率都不一樣，商家需要繳納的增值稅也不同。大部分歐盟國(guó)家主要稅率包括標(biāo)準(zhǔn)稅率、減免稅率、零稅率三種。以下是部分國(guó)家常見(jiàn)的VAT稅率分類：

　　(1)英國(guó)：20%，5%、0%

　　(2)德國(guó)：19%、7%、0%

　　(3)法國(guó)：20%、5.5%、10%、0%

　　(4)意大利：22%、5%、10%、0%

　　(5)西班牙：21%、10%、4%

　　購(gòu)物時(shí)，我們也可以從店鋪網(wǎng)頁(yè)上看到商品是否已含稅，如果定價(jià)顯示inc vat，則表示已含稅;顯示excl vat表示未包稅;顯示Zero vat，即代表稅率為0。

　　對(duì)于需要繳納增值稅VAT的商品，計(jì)算方式為：

　　進(jìn)口VAT=(申報(bào)價(jià)值+運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅)*稅率銷售VAT=銷售價(jià)/(1+稅率)*稅率實(shí)繳VAT稅費(fèi)=銷售VAT-進(jìn)口VAT

　　計(jì)算比較復(fù)雜，對(duì)商家而言最好找專業(yè)的服務(wù)商來(lái)完成進(jìn)行出口報(bào)關(guān)和VAT報(bào)稅。需要特別注意的是，因?yàn)橛?guó)已經(jīng)脫歐，所以需要單獨(dú)注冊(cè)VAT，除英國(guó)外其他歐盟u構(gòu)架可以共用一個(gè)VAT稅號(hào)。

　　目前用歐洲增值稅VAT最多的平臺(tái)就是亞馬遜和eBay，這兩個(gè)平臺(tái)有明確要求歐洲站賣家要持有和申請(qǐng)店鋪信息一致的VAT。目前看來(lái)，雖然并非所有歐洲站的賣家需要注冊(cè)VAT，歐洲部分國(guó)家比如意大利、西班牙和荷蘭暫時(shí)沒(méi)有強(qiáng)制要求VAT，但按照發(fā)展趨勢(shì)，后續(xù)可能也會(huì)改變政策。因此，如果要長(zhǎng)久做歐洲站點(diǎn)，越早布局VAT，對(duì)店鋪往后的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展越有利。

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